Saber cuales son los requisitos para una Auditoria se ha demostrado como uno de los conocimientos fundamentales para aquellas personas que tengan puestos de responsabilidad.
El motivo de esto es que se trata de una de las acciones que seguramente van a tener que realizar en algún momento del trabajo.
Esto se por muchos motivos y es una de las cosas que más se solicitan por parte de las empresas a organismos especializados en esto.
¿Quiere conocer cuáles son los requisitos para una auditoría que se solicitan en este momento? ¿Le interesa conocer cuáles son los pasos a dar?
¡Para todo eso solo tendrá que seguir leyendo y se enterará!
ÍNDICE DE CONTENIDOS
Requisitos para una Auditoria en México
Los requisitos para una auditoria son una serie de normas que deben cumplir todas las instituciones que sean contratadas para realizarlas por un tercero cualquiera.
Estos requisitos son los que garantizan que la auditoría va a tener validez ante todas las empresas u organismos que le sean entregados los resultados.
De esta manera se tiene que hay varios requisitos internacionales que son necesarios para que el proceso sea válido frente a todos los organismos interesados.
En el caso de que quiera conocer cuáles son los estándares que deben cumplir las empresas especializadas y los auditores aquí los va a tener:
- Lo primero que se debe asegurar que la empresa que lleve a cabo la auditoría deberá preservar su independencia mental, es decir que sean independientes.
- Así mismo es necesario asegurarse de que se contará con personal capacitado tanto en conocimientos técnicos como profesionales para hacer lo necesario para la auditoría.
- También será necesario que cumpla con todas las normas legales y que sean capaces de aplicarlas de forma adecuada a la ejecución de el trabajo.
- Es necesario que en todo momento estén sujetos a programas de capacitación que aseguren un continuo desarrollo de sus habilidades en el trabajo de auditores.
¿Qué documentos se necesitan para una auditoría?
Además de ser necesario que cumpla con una serie de requisitos para una auditoría también deberá de contar con varios documentos que son totalmente imprescindibles.
Antes de continuar explicando cuáles son los documentos que será necesario incluir es importante mencionar que estos pueden variar de forma considerable en lo general.
El motivo de esto es que no hay una norma escrita para los requisitos que deben de ser entregados al hablar sobre la documentación solicitada.
De esta manera se tiene que en la actualidad solo hay algunos documentos básicos que deberá entregar el auditor ante las autoridades que sean competentes:
- Tiene que tener un documento que muestre los términos del encargo de la auditoría en particular, pudiendo elegir para esto el modelo de NIA 210.
- De la misma forma es necesario que entregue un documento con todo lo relacionado con la planeación de la auditoria y los planes que ejecutará.
- Así mismo es importante mencionar que deberá de registrar todo lo relacionado con las pruebas a las que vaya llegando o utilizando durante el proceso.
- También deberá ser capaz de entregar un documento con todas las conclusiones a las que haya llegado basado en el trabajo de toda la auditoría.
Como realizar una Auditoría en mi empresa
Una vez que se tiene el conocimiento acerca de cuáles son los requisitos para una auditoria y su documentación explicaremos como realizarla sin mucho problema.
Este es un proceso que en realidad se trata de algo sumamente sencillo de solicitar puesto que por lo norma general lo realizan entes especializados.
De esta manera se tiene que el realizar la auditoría es algo tan simple como comenzar con la solicitud para realizarla a el auditor especializado.
Esto se hace de tal forma que no pueda haber dudas de la imparcialidad de los involucrados, por lo cual puede realizar los siguientes pasos:
- Lo primero de todo es que es que deberá de contactarse con una empresa o persona jurídica que tenga la aprobación para poder hacer auditorías.
- Una vez que haya hecho esto lo siguiente será que le presente una planificación con todos los pasos que dará para comenzar con la auditoría.
- En cuanto haya hecho esto comenzará el proceso de la auditoría como tal, es decir todo lo que tiene que ver con la ejecución planeada.
- Finalmente se entregarán las conclusiones a las cuales llegue el organismo a aquella persona o institución que hizo la solicitud de la auditoría al inicio.
¿Qué se debe de revisar en una auditoría?
Después de estar al consciente de cuáles son los requisitos para una auditoría y los pasos que están alrededor diremos que se necesita en general.
Lo primero que se debe de tener en cuenta es que hay varios tipos de formas para realizar una auditoria según la planificación que hiciera.
Claro que, por lo general, hay una serie de cosas que se revisan para que la auditoría tenga todo lo necesario para ser aceptada realmente.
Esto significa que por lo general se revisarán todos los documentos oficiales que haya hecho la empresa a la cual se le presta este servicio.
Una de las cosas que más se solicita que sean entregadas son los documentos referentes a los estados de cuenta y movimientos económicos en general.
Esto se hace debido a que se trata de uno de los documentos más importantes y buscados a la hora de hacer este procedimiento particular.
Sin embargo esto no es lo único que se solicita puesto que también pedirán las nóminas de los empleados para hacer los cotejos del caso.
Por lo general este tipo de auditoría se realiza en el caso de sospecha de fraudes o de que haya problemas económicos en la empresa.
Así mismo también se hará una revisión de los antecedentes que puedan tener algunos empleados según sea el caso en particular que haya instigado esto.
Es muy importante mencionar que los auditores puedan solicitar otros tipos de documentos según sea el caso y puedan considerar oportuno para su trabajo particular.
Esto significa que por ejemplo no es raro que se solicite el inventario de todo lo que tenga la empresa solicitante en relación con esto.
El motivo de esto es que la idea de la auditoría es dar una evaluación ajustada a todos los estándares reales que tenga esa compañía.
¿Cuánto tiempo se tarda en hacer una auditoría?
Otra de esas dudas que se plantean muchas personas a la hora de hablar sobre los requisitos para una auditoria es el tiempo que tarda.
Esta es una respuesta que no tiene una respuesta fija puesto que varía mucho dependiendo de las intenciones que se tengan con su finalidad.
Esto significa que no hay un tiempo único que se tenga como estimado para poder tener un resultado final una vez iniciado el proceso solicitado.
De esta manera se tiene que todo depende de la cantidad de documentación que tengan que analizar a la hora de hacer el informe particular.
Así mismo hay que tomar en cuenta que una auditoria es un proceso que tiene que tener unos estándares a ser aplicados para estimar tiempo.
Es así como se obtiene que en el caso de que se tenga que registrar mucha documentación el tiempo que tardará será mayor en general.
De la misma manera hay que mencionar que dependiendo de la orden de auditoría se puede poner un tiempo máximo para que se entreguen resultados.
Sin embargo es importante aclarar que todo esto es algo que depende finalmente de la institución que esté solicitándola y los acuerdos con el auditor.
¿Cuándo se puede solicitar una auditoría?
Otra de las preguntas que surgen mucho a la hora de hablar sobre los requisitos para una auditoría está cuándo se puede hacer la solicitud.
La respuesta a esto es que puede hacer la solicitud cuando la empresa lo considere necesario por parte de los dueños o junta de accionistas.
Esto responde en que no hay una pauta legal mínima que esté estipulada por parte de la legislación actualmente vigente en México sobre este tema.
De la misma manera es importante mencionar que esto por lo general se hace cuando haya una duda sobre el funcionamiento de la misma empresa.
Un claro ejemplo de esto es que las auditorias se hacen mucho cuando hay sospechas de fraude o de desfalcamiento de los fondos de esta.
Sin embargo es muy importante tomar en cuenta que las autoridades legales pueden solicitar auditorías en cualquier momento si lo creen necesario por una investigación.
Consejos y dudas
Después de estar hablando sobre los requisitos para una auditoría es necesario que aclaremos algunas de las dudas que se forman sobre todos estos datos.
Por lo general lo que más se pregunta es qué significa una auditoria en cuestiones legales y la respuesta es que es una investigación aceptada.
Es por ello que se trata de algo muy recomendable que se hagan auditorias siempre que haya dudas sobre el funcionamiento correcto de una institución.
Como puede ver no hay documentos necesarios en sí de los requisitos para una auditoria a la hora de solicitarla.
¡Ahora que sabe todo esto podrá estar preparado para solicitarla si la necesita!
