Independientemente de si deseas revisar tu gestión de calidad, tus procesos, el funcionamiento de tu mano de obra o maquinaria, o casi cualquier sector de una empresa, es muy importante que hayan profesionales dispuestos a hacerlo. De esta manera, podrás asegurarte de conseguir el feedback necesario para mejorar en todos los aspectos posibles.
Así que ¡No pierdas más tiempo! Ya sea obligatoria por la Ley, o simplemente importante para optimizar tu compañía ¡Corre y reúne todos los requisitos para auditar una empresa en España!
ÍNDICE DE CONTENIDOS
Requisitos para auditar una empresa
Dependiendo del tipo de auditoria que se vaya a realizar, los requerimientos para proceder serán diferentes. Las auditorias más frecuentes para una empresa son las que corresponden a las cuentas anuales de la misma, de forma que se acredite su veracidad y fiabilidad financiera.
En ese caso, los requisitos para auditar una empresa en España al cierre de un ejercicio contable determinado son los siguientes:
- Una copia de las escrituras y certificados de constitución de la empresa o sociedad.
- Una copia de los cambios que se hayan establecido en los estatutos sociales de la empresa. Se tendrán en cuenta las actualizaciones que tengan que ver con el cambio de domicilio social, la ampliación del patrimonio, las variaciones en los puestos u órganos de administración y otras modificaciones estatutarias.
- Los balances de sumas y saldos de cuentas contables. Estas se tomarán con lujo de detalle hasta el momento de cierre del ejercicio.
- Las cuentas anuales hasta la fecha de cierre del ejercicio contable. Deben contener los datos aquí descritos:
- El balance de situación.
- El estado de los cambios dentro del patrimonio neto.
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Los flujos en efectivo.
- La cuenta de resultados.
- Y la memoria de la empresa.
- Si la revisión corresponde a un cierre intermedio, deberá hacerse la cuenta anual también. Sin embargo, esta solo se basará en el balance de la situación y las ganancias y pérdidas.
- La relación de modelos de liquidación de los tributos de la sociedad en el transcurso del ejercicio contable. Estos son los modelos del impuesto de sociedades, el impuesto de retenciones y la liquidación del IVA.
- La relación, dirección e información de contacto de los asesores legales externos de la sociedad.
- El acceso a los libros de actas para que los auditores puedan leerlas, principalmente las de la Junta de Accionistas y el Consejo de Administración.
¡Importante!
Además de los anteriores requisitos para auditar una empresa, los auditores pueden solicitar mucha más documentación e información para garantizar la transparencia a detalle de la empresa. Entre otras cosas, si la sociedad tiene un departamento de auditorias interno, se puede pedir el acceso a los informes realizados por estos profesionales.
¿Cuándo estoy obligado a auditar mis cuentas?
Estás obligado a auditar tus cuentas cuando te encuentres al final de un ejercicio contable, o en el intermedio del mismo.
Contrario a la creencia popular, la auditoria no se realiza para detectar únicamente los fraudes. En su lugar, te permite que agentes especializados revisen los errores que pueda tener tu información contable antes de ser emitida para que sea corregida. Es por ello que estás obligado a auditar tus cuentas de forma periódica.
¿Cómo se hace una auditoría?
La auditoria se lleva a cabo siguiendo una estricta metodología para llevar a cabo la operación. Los métodos que se usan para hacer una auditoria son los siguientes:
- Se comienza realizando los estudios generales, la planificación y orientación que necesitan los auditores para dar paso a la evaluación. En pocas palabras, dependiendo de las características de la sociedad, se determina en que se centrará la evaluación.
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A continuación se estudia la composición y actividades de la empresa, así como los procesos que sigue. En este punto se solicitan los requisitos para auditar una empresa, buscando que la información coincida con las normativas sean cumplidas.
- Para seguir, se realizan las entrevistas a los empleados, proveedores y clientes, se inspeccionan las áreas de trabajo, los productos y sus procesos y se revisa el estado financiero de la empresa. En este punto se recomienda que los socios comuniquen a sus empleados que se va a llevar a cabo la evaluación para procurar que se comunique el objetivo de la misma.
- Al finalizar, la auditoria señala las conclusiones de la evaluación. Se señalan los fallos críticos de la administración o gestión de los procesos; aquellos que incumplan con los estándares legales o de calidad. Así se determinan las recomendaciones que entrega el auditor a los socios para que se implementen durante el siguiente ejercicio.
- ¡Terminado! De esta forma termina el proceso para hacer una auditoria.
¿Cuánto tiempo se tarda en hacer una auditoría?
No se puede definir con exactitud milimétrica el tiempo que se tarda en hacer una auditoria. Esto se debe a que todas las empresas varían en la complejidad y el volumen de sus procesos.
No obstante, el tiempo usual que se tarda en hacer una auditoria son alrededor de 30 días. Durante ese plazo los socios deberán entregar los requisitos para auditar una empresa que ya hemos explicado para que se de inicio a la evaluación.
Ten en cuenta que este periodo puede ser más largo o corto según las necesidades que tenga cada empresa.
¿Qué es un auditoría y sus tipos?
Una auditoria es una comprobación de la información primordial de una empresa para procurar una optimización de sus procesos financieros, administrativos y operacionales. Su principal función es que, al finalizar la evaluación, se pueda determinar la confiabilidad de la empresa en cierta área, que depende del tipo de auditoria que se realice.
Existen distintas formas de clasificar las auditorias. Según su origen, pueden ser internas o externas.
En las auditorias internas, los empleados de una empresa valoran la técnica operativa y como se ejecutan siguiendo las políticas de la institución. Por el contrario, las externas, se encargan de que un profesional externo lleve a cabo un análisis sobre el balance de la empresa, como requerimiento legal para seguir operando.
Una vez se determine quien lleva a cabo la auditoria, se puede enfocar en cual de los aspectos de la empresa serán evaluados. De esta forma, una auditoria puede ser:
- Financiera.
- Administrativa.
- Operacional.
- Gubernamental o pública.
- Integral.
- Contable.
- Ambiental.
- De sistemas.
- Por áreas o especialidades.
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Fiscal.
- Laboral.
- Médica.
- A inventario.
- A caja.
- Social.
- Entre otras.
Preguntas frecuentes
Para darle fin a este artículo responderemos las preguntas frecuentes que suelen encontrarse sobre los requisitos para auditar una empresa en España.
¿Por qué es tan importante que se hagan las auditorias de una empresa?
Por sobre todas las cosas, una empresa debe cumplir con sus auditorias para poder demostrar que sus procesos y uso de recursos es el mejor posible. De no ser así, las auditorias también permiten que se determinen cuales son los fallos y las recomendaciones para que se les de solución en el comienzo del siguiente ejercicio.
Entre otras cosas, los objetivos de una auditoria pueden ser:
- Analizar las operaciones empresariales y de todo tipo que lleve a cabo la empresa.
- Hacer una evaluación comparativa de los procesos.
- Ofrecer soluciones o estrategias de optimización de procedimientos o funciones deficientes.
- Estudiar la jerarquía dentro de la empresa para medir la eficiencia de la cadena de mando y la repartición de las actividades.
- Determinar los costos empresariales y buscar formas viables de reducirlos, sin perjudicar a los distintos elementos dentro de la empresa.
¿Qué es lo que hace un auditor?
El auditor es el profesional capacitado y experimentado que se encarga de revisar, verificar y optimizar las distintas actividades llevadas a cabo de una empresa.
Este técnico tiene la responsabilidad de redactar un informe que dependerá del tipo de auditoria que se haga, pero cuyo objetivo es el mismo: establecer el grado de claridad, conveniencia y veracidad de los procesos llevados a cabo por la institución evaluada.
¿Cuáles son los beneficios de realizar una auditoria operacional? ¿Cuál es su utilidad?
Como con todas las auditorias, el beneficio fundamental es el conocimiento objetivo de la composición de una entidad. Desde esta lentes se podrán establecer los dictamines que la empresa deberá seguir para optimizar su operativa, con el objetivo de conseguir:
- Un mayor control y desarrollo de sus procedimientos.
- El establecimiento de mejores métricas y sistemas para evaluar el rendimiento en los distintos estratos de la composición.
- Aumentar la productividad.
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Reducir los costos, buscando no perjudicar a ninguna de las partes.
- Mejorar el índice de las ventas.
- Mejorar la imagen de la empresa frente al público y posibles inversores o aliados.
- Crear un sistema de recursos humanos más efectivo.
- Incluir una mejor formación, conciliación y prevención de riesgos en el área de trabajo.
¿En qué se enfoca una auditoria operacional?
La auditoria operacional busca analizar procedimientos y encontrar las alternativas más convenientes en distintos niveles. Por lo tanto se centra en evaluar los siguientes aspectos de una empresa:
- El funcionamiento de la cadena de mando.
- Como se reparten las responsabilidades y actividades.
- Los costos de la producción y mantenimiento.
- El proceso de gestión en todos los niveles.
- El retorno de las inversiones, véanse las ganancias.
Por medio de una auditoria conseguirás que los expertos en todos los campos posibles le den una revisión con lupa a los diferentes aspectos de tu empresa. Gracias a estas evaluaciones, tendrás todas las herramientas a tu disposición para comenzar a construir una mejor reputación y funcionamiento interno.
¿Qué esperas para conocer los requisitos para auditar una empresa en España?
